Наочна схема безтоварних операцій з продажу імпортного податкового кредиту, з маніпулюванням номенклатурою товарів (підміна номенклатури) в межах одного і того ж кодів УКТЗЕД. ТОВ “Стейлок” (Одеса) імпортувала у турецьких виробників товарів на суму 130 млн. грн.
Далі продала 120 мільйонів податкового кредиту з підміненою номенклатурою товару іншим компаніям. Імпортований товар продано за готівку без відображення результатів у податковій звітності. Як наслідок збитки державного бюджету від не сплати ПДВ понад 20 млн. грн.
Схема №1 виведення валюти за кордон з уникненням оподаткування
Схема наступна: реалізація за готівку товарів в Україні, далі кошти перераховуються на компанії, які є типовими прокладками, а далі уже на компанію прокладку за кордон.
Свіжа схема імпорту товарів промислового призначення їхня подальша реалізація за готівку та вивід готівкових коштів за кордон без сплати відповідних податків та зборів. AE, AVENKO TRADING L.L.C є типова підставна юридична особа , адреса масової реєстрації , реєстрація 19 квітня 2023 року. Це очевидно із видів діяльності, одна компанія провадить найрізноманітніші, не пов’язані жодним чином між собою– (торгівля зерном, текстилем, зерновими та бобовими культурами, мобільними та комп’ютерними пристроями та товарами домашнього вжитку.) Сума завданих державі збитків від недоплати ПДВ понад 3 млн. грн.
Схема №2 виведення валюти за кордон з уникненням оподаткування