Волынский окружной админсуд удовлетворил иск Главного управления ГНС в Волынской области к ООО “ВОГ Трейдинг” (в деле №140 / 10541/20) и остановил расходные операции на счетах ответчика.
“Обязать ООО” ВОГ Трейдинг “выполнить законные требования налогового управляющего путем предоставления документов, необходимых для осуществления описи имущества, на которое распространяется право налогового залога”, – говорится в решении суда от 21.09.2020.
Согласно судебным материалам, по данным налоговиков, на 30.06.2020 за ответчиком числится налоговый долг по НДС на 188 700 000 грн.
Как отмечается, факт наличия и обоснованности суммы задолженности подтверждено решением Волынского окружного админсуда от 19.10.2018 по делу №0340 / 1618/18 по иску Офиса крупных налогоплательщиков ДФС в ООО «ВОГ Трейдинг» о взыскании налогового долга, которое было оставлено постановлением Восьмого апелляционного админсуда от 07.02.2019 без изменений.
Как констатируется, для погашения долга контролирующий орган направил ответчику налоговое требование «Ю» №409-48 от 10.04.2018.
Как отмечается, в связи с неуплатой налогового долга в установленные сроки, плательщику было направлено и вручено решение начальника Львовского управления Офиса крупных налогоплательщиков №15630 / 10/28 / 10-48-19 / 15 от 10.04.2018 об описи имущества в налоговый залог имущества, находящегося в собственности ООО “ВОГ Трейдинг”.
Согласно судебным материалам, 23.06.2020 представителю ответчика были вручены письмо Главного управления ГПС в Волынской области от 23.06.2020 №15697 / 10 / 03-20-10-02-13 о необходимости предоставления налоговому органу ликвидного имущества для проведения описи имущества, которое распространяется право налогового залога, и бухгалтерские документы, подтверждающие наличие активов на балансе предприятия по пообъектно подробной характеристикой.
30.06.2020 налоговый управляющий осуществил фактический выход на предприятие для проведения описи имущества, однако ответчик не предоставил ни документов для осуществления описи имущества налогоплательщика в налоговый залог, ни информации о наличии / отсутствии такого имущества вообще, о чем был составлен акт о препятствовании налогоплательщиком выполнению полномочий налогового управляющего от 30.06.2020 № 55 с участием двух понятых.
ООО “ВОГ Трейдинг” связано с сетью АЗС WOG, которая входит в группу “Континиум”. Ее конечные бенефициары – Степан Ивахив, Сергей Лагур, Роман и София Еремевы (дети покойного нардепа Игоря Еремеева).
Контекст
Как писал Finbalance, Волынский окружной админсуд рассматривает иск ООО “ВОГ Ритейл” в Офис крупных налогоплательщиков ДФС (в деле №803 / 1118/16) об отмене налоговых уведомлений-решений от 19.07.2016, которым предприятию было увеличена сумма денежного обязательства по акцизному налогу на 417 млн грн (из которых 277 800 000 грн – основной платеж, а 138 900 000 грн – штрафные санкции).
Согласно судебным материалам, соответствующие налоговые уведомления-решения были приняты на основании акта налоговой проверки ООО «ВОГ Ритейл» от 04.07.2016, проведенной за период с 27.07.2011 по 31.12.2015. Как отмечалось, ООО “ВОГ Ритейл” не согласовывалось с выводами налоговиков на том основании, что продажа горючего в 2015 году через сеть АЗС осуществлялся как конечным потребителям для их личного некоммерческого использования (что является объектом налогообложения акцизным налогом по реализации субъектами хозяйствования розничной торговли подакцизными товарами), так и субъектам хозяйствования для коммерческого или производственного использования (не является объектом налогообложения акцизным налогом).
В 2016 году суды первой и апелляционной инстанции удовлетворили иск ООО “ВОГ Ритейл” и отменили указанные налоговые уведомления-решения, однако в 2018 году Верховный Суд отменил решения судов низших инстанций и отправил дело на новое рассмотрение.
ООО “ВОГ Ритейл» является одной из ключевых структур в сети АЗС WOG.