Вчора Львівська митниця прозвітувала про виявлення на п/п «Рава-Руська – Гребенне» пасажирки автобуса, яка намагалася вивезти 20 600 $ без декларування – сума, що перевищує дозволений ліміт у 10 000 євро. (Суми понад цей ліміт потребують декларування та підтвердження походження.)
На пасажирку складено протокол ПМП – ч. 2 ст. 471 Митного кодексу.
Мені стало цікаво, наскільки популярним є такий вид порушень, як недекларування валюти при вивезенні її з України під час повномасштабного вторгнення.
І тут усе дуже цікаво.
З 2022 року система відповідальності за недекларування валютних цінностей зазнала суттєвих змін.
До 16 червня 2022 року застосовувався фіксований штраф – 100 НМДГ (1 700 грн) – незалежно від суми перевищення, а конфіскацію валюти застосовували рідко після рішення КСУ 2021 року, яке визнало її неконституційною.
З 16 червня 2022 року, після набрання чинності Законом № 2058-IX, запроваджено пропорційний підхід: за недекларування суми понад дозволений еквівалент у 10 000 євро накладається штраф у розмірі 20 % від суми перевищення. Конфіскацію для громадян скасовано.
Єдине джерело інформації, яке ми можемо аналізувати з цієї теми, – це судові реєстри. Але інформація в них з’являється лише у випадку, коли порушник не погоджується з митницею та оскаржує протокол в суді.
Якщо порушник визнає недекларування валюти, він просто сплачує штраф, і ця інформація не потрапляє в публічний простір, залишаючись у межах ДМСУ.
тому ми розділимо наш аналіз на дві частини.
Перша – загальна кількість протоколів.
Згідно з такою статистикою, від початку 2022 року до червня 2022-го (коли вступили зміни про введення 20% штрафу замість фіксованих 1 700 грн) ДМСУ склала 424 протоколи за ст. 471 МКУ.
Цікаво, що в січні та лютому таких протоколів було 169 та 147 відповідно. А от починаючи з березня по червень їх значно менше – 42, 20, 26, 20.
Скільки протоколів було складено після червня 2022 року з приводу недекларування валюти – мені невідомо, але в період 2022–2025 рр. оскаржувати в суді рішення митниці наважилося лише 16 осіб (від 100 000 доларів).
Саме судові рішення в цих справах дають нам уявлення про обсяги недекларування валюти та вказують на деякі прізвища порушників.
На основі аналізу 16 судових справ:
Загальна сума нарахованих штрафів: 8 062 511,88 грн
Загальна сума незадекларованої валюти:
Долари США: 4 276 481,01
Євро: 1 153 805
Шекелі: 2 390
Рекордсменом недекларування є Василь Петрович Мустеца (батько ексзаступника Генпрокурора Ігоря Мустеци).
У березні 2022 року він нібито вивіз без декларування 1 100 000 доларів та 100 000 євро. Попри те, що тоді штраф за недекларування становив 1 700 грн, Василь Петрович не погодився з протоколом і пішов до суду: митниця склала протокол лише в липні 2024 року, що перевищувало строки притягнення до відповідальності, тож суд першої інстанції і апеляція скасували протокол, закривши справу.
Друге місце за розміром суми недекларування посідає відомий юрист і громадський діяч Костянтин Бєдовий. У березні 2022 року митниця склала на нього протокол за спробу вивезти через пункт пропуску «Могилів-Подільський – Отач» без декларування 590 311 доларів, 47 705 євро та трохи гривень і шекелів. У лютому 2024 року Вінницький суд наклав на Бєдового штраф у розмірі 1 700 грн.
На третьому місці з двома епізодами фігурує Марія Трифонова – відома як цивільна дружина ексзаступника голови Держмитслужби Руслана Черкаського. Згідно з судовими реєстрами, Марія Трифонова в березні 2022 року намагалася вивезти без декларування 500 000 доларів, а в червні 2022-го – ще 100 000 доларів та 50 000 євро.
На відміну від історій Мустеци та Бєдового, у її випадку суди були на боці митниці: за спробу вивезти 500 000 у березні апеляція підтвердила порушення і штраф у 1 700 грн, а за червневий епізод суд виніс Марії Трифоновій штраф у 832 000 грн.
Наступні епізоди я опублікую вже у вигляді таблиці. Але тут цікаво також побачити третю сторону історії – статистику суміжних митниць Польщі, Румунії та інших щодо декларування українцями валюти при ввезенні. Там, скоріш за все, ми побачимо реальні обсяги витоку валюти.
“Сірий” витік валюти: як українці вивозять мільйони без декларування та чому в суд потрапляють лише одиниці
“Сірий” витік валюти: як українці вивозять мільйони без декларування та чому в суд потрапляють лише одиниці
“Сірий” витік валюти: як українці вивозять мільйони без декларування та чому в суд потрапляють лише одиниці
“Сірий” витік валюти: як українці вивозять мільйони без декларування та чому в суд потрапляють лише одиниці