Как государство тратит средства из твоего кошелька, действительно ли в Украине высокие налоги и почему налоговая система стимулирует бедность? Ответы на эти и другие вопросы о налогах, которые ты не знал, кому задать.

Каждая третья гривна «зарплаты» государства, то есть ВВП, это гривна из твоих налогов. Государство тратит налоги на дороги, образование, медицину, армию, частично даже на пенсии. Впрочем, за расходами, которые делает государство, украинцы следят не так пристально, как за собственными. Но такое поведение нелогично!

В издании Businessviews изучили запутанную налоговую систему Украины, прочитали написанный чиновничий язык Налогового кодекса и сделали 10 графиков, которые очень просто расскажут о том, как государство использует ТВОИ деньги, и должны ли мы на него обижаться за плохую работу.

1. Каждая третья гривна, которую мы платим, это налоги

Налоги составляют 34% ВВП. В среднем, каждый украинец отдает треть созданного им достатка государству в виде налогов.

2. Причем раньше украинцы платили меньше

В 2000 году это была каждая четвертая гривна. В течение 17 лет доля налогов в ВВП то уменьшалась, то увеличивалась, но тенденция к росту очевидна.

3. Когда налоги были меньше, темпы роста зарплаты были большими

Этот график показывает, как рост налогов в ВВП повлияло на зарплату украинцев. Четко видно, что в период с меньшей налоговой нагрузкой на экономику или с возрастающей нагрузкой (то больше, то меньше) рост зарплаты бы большим, чем при стабильно высокой нагрузке.

Конечно, налоговая нагрузка — не единственная причина изменения зарплаты, но одна из основных. Можно точно сказать, что если бы налоги были меньше, то кризис 2008-2009 годов Украина пережила бы с меньшими потерями. Почему так?

Страны со слабой экономикой чаще всего имеет неэффективных чиновников, и их граждане выбирают политиков-популистов. Эти чиновники и политики тратят собранные налоги неэффективно или даже занимаются разбазариванием и «распилом» денег.

Для таких стран кризис — чрезвычайно сложное испытание, и во время кризиса необходимо проводить взвешенную экономическую политику. Низкая налоговая нагрузка — один из элементов взвешенной политики. Но власть бедных стран обычно не способна на правильные шаги в таких случаях.

4. Налоги платят все, даже если не знают об этом

Это может показаться странным, но треть украинцев не знает, сколько налогов платит. Половина считает, что платит гораздо меньше, чем на самом деле.

Налоги платят все, даже те, кто не работает. При каждой покупке мы отдаем государству НДС, а при покупке некоторых товаров, например, бензина, алкоголя или сигарет, платим еще и акцизный сбор. Когда снимаем жилье в гостинице, кроме НДС платим еще и туристический сбор. А за последний купленный на «Амазоне» ноутбук ты оплатил пошлину, взимаемую при пересечении границы.

С акцизом на бензин вообще интересная ситуация: ты платишь его, даже если у тебя нет собственного авто, так как он входит в стоимость проезда в общественном транспорте.

И так со всеми налогами: налоги — это дополнительные расходы, а все расходы включены в цену продукта или услуги.

5. В Украине налоги стимулируют бедность

Мы неоднократно писали, что есть отрасли, которые создают большую добавленную стоимость, то есть большее богатство, а есть те, которые — меньше. И о том, что одной из самых больших проблем Украины является сырьевая экономика, которая приносит мизерные доходы. В последнее время эта мысль популярна также и среди политиков, но их действия показывают, что так они только пытаются понравиться избирателям. Потому что налоговая система в Украине стимулирует сырьевые отрасли и подавляет рост отраслей с высокой добавленной стоимостью.

Из графика ниже видно, что пищевая промышленность, которая имеет высокую добавленную стоимость, значительно больше обложена налогом. Так же, как и сложнейшая фармацевтическая промышленность, химическая, автомобилестроение и нефтепереработка. А сырьевые, добывающие отрасли и сельское хозяйство, которое также производит сырье, имеют гораздо меньшую налоговую нагрузку.

В результате 45% украинского экспорта товаров — это продукты металлургии, сельского, лесного, рыбного хозяйства, металлические руды и полезные ископаемые, то есть сырье. В то же время, объем переработки нефти за 10 лет упал более чем в 4 раза, из 7 крупных нефтеперерабатывающих заводов 5 закрылись.

6. Чтобы в Украине уплатить налоги, нужно 328 часов

Время, необходимое компании, чтобы осуществить все необходимые процедуры для уплаты налогов — важный показатель для инвесторов. Фактически, это один из критериев легкости ведения бизнеса.

В Украине необходимо потратить 328 часов, чтобы уплатить налог на прибыль, НДС, налог на доходы физлиц и социальные взносы. В Эстонии для этого надо потратить 50 часов, в России — 168, в США — 175 часов, в Германии — 218. А вот в Польше — до 334.

7. В Украине высокие налоги, их необходимо уменьшать

На самом деле, когда мы говорим о то, что в одних странах высокие налоги, а в других — низкие, и пытаемся сделать из этого какие-то выводы для Украины, нужно понимать контекст, а именно: какую модель развития выбрали эти страны. И помнить о таком понятии, как институты (сейчас объясним).

Некоторые страны избрали путь низких налогов и смогли стать богатыми: Сингапур, Ирландия, США, Гонконг, Швейцария. Другие страны выбрали путь высоких налогов, и все равно стали богатыми или хотя бы состоятельными: Норвегия, Франция, Бельгия, Нидерланды, Германия. Так на кого же ориентироваться Украине, если оба пути могут привести к сильной экономике?

Ответ — на страны с низкими налоговыми ставками.

И теперь мы расскажем подробнее об институтах.

Это формальные и неформальные правила и принципы, по которым живет государство и общество: организация частной собственности, институт инвесторов, организация права … Если в государстве складывается плохая ситуация с институтами, то есть частная собственность не защищена, права инвесторов постоянно нарушаются, чиновники действуют в соответствии с собственными прихотями, а не законом, коррупция стала привычным явлением, то когда в таком государстве начинаются реформы, необходимо, чтобы налоговые ставки были низкими. Это будет стимулировать экономическое развитие. Если же налоги увеличивать, бизнес будет уходить в тень.

В Украине налоговая нагрузка на уровне Польши, Испании, Новой Зеландии или Канады, однако украинские экономика, институты, гражданское общество и качество управления государством и близко не дотягивают до уровня Польши, не говоря уже о Канаде.

Интересно, что страны, которые хуже пережили кризис 2008-2009 годов — Сербия, Греция, Хорватия, Португалия, а также Украина — это не очень богатые страны с высокими налогами.

Может ли Украина позволить себе высокие налоги? Да. Но только после того, как мы научимся строить развитые институты и иметь гражданское общество, которое контролирует власть. Впрочем, какую налоговую систему иметь — это выбор граждан: или платить высокие налоги и контролировать эффективность их расходования, или платить низкие налоги и не ожидать много услуг от государства, а самостоятельно заботиться о том, чтобы эффективно потратить собственные средства.

8. Если снизить ставки налогов, доходы бюджета могут вырасти, а не уменьшиться!

На первый взгляд, это парадокс, но на самом деле в этом есть экономическая логика. Одна из распространенных причин неуплаты налогов и работы «в тени» — это высокие налоговые ставки. То есть государство требует, чтобы бизнес отдавал ему очень много денег. И если причина постоянного недофинансирования бюджета именно в этом, есть простой и элегантный способ решить эту проблему: снизить налоговые ставки. Тогда бизнес начнет выходить из тени, платить налоги, и общие налоговые поступления даже вырастут.

Еще одна причина — коррумпированность и низкое качество системы сбора налогов. В некоторых странах бизнесу проще дать взятку, чем тратить время на ведение сложной документации о налоговых платежах, а потом еще и доказывать в суде, что ты все верно заплатил.

Это не значит, что лайфхак со снижением ставок можно применить в любой стране и таким образом увеличить ее бюджет. Лайфхак работает в двух случаях: если ставки очень высокие или процесс уплаты налогов настолько сложен, что легче уклоняться от налогообложения. Один из недавних удачных примеров — Грузия. В 2004 году в Грузии было 22 налога. В рамках реформ правительство, помимо прочих шагов, уменьшило их количество до 6 и снизило ставки. В результате доля налогов в ВВП возрастает до 24% по сравнению с 20% в 2004 году.

9. Этот график показывает, сколько денег и на что именно тратит государство

Поскольку нельзя установить, как расходуются именно налоговые поступления, мы показали все расходы бюджета. В любом случае, налоговые поступления составляют 84% всех поступлений в бюджет.

Больше прочих налоговых поступлений в бюджет дает НДС. Впрочем, обычно в развитых странах на первом месте — налоги на доходы и налоги на доходы предприятий.

А больше всего расходов Украина осуществляет на социальную защиту.

10. Когда ты платишь налоги? Всегда!

Этот слайд подробнее объясняет, когда налоги надо платить, а когда нет. Платить их надо чуть ли не при любой операции с деньгами и имуществом. Но часто мы не задумываемся о том, что платим налоги, потому что такое уж их свойство — они незаметны. Налоги — это невидимый спутник каждого человека. И государству очень хочется, чтобы ты и дальше их не замечал. Ведь тогда проще для государства тратить налоги на те цели, на которые хотят политики, а не на те, которые нужны народу.

Благосостояние каждого человека имеет много составляющих. Налоги — одно из тех, что влияют на благосостояние больше всего. Налоговая система способна стать драйвером привлечения инвестиций или аргументом в пользу эмиграции. Украинская налоговая система сейчас отталкивает инвесторов и тормозит развитие экономики.

На самом деле не столь важно, в государстве высокие налоги или низкие. Богатые страны — есть и с первыми, и со вторыми. Важнее то, насколько легко их можно оплатить, как эффективно правительство их использует и соответствуют ли ставки налогов текущему уровню экономического развития страны.

Сейчас лучшим для Украины будет снизить общее налоговое бремя и перестать стимулировать с помощью налогов сырьевые отрасли. Для сторонников социализма скажем: социализм возможен лишь при высоких налогах и прозрачном и эффективном перераспределении средств правительством. И, конечно, налоги можно повышать только тогда, когда любой прохожий сможет ответить, сколько налогов он заплатил за этот год, на какие цели они были потрачены и доволен ли он тем, насколько эффективно они потрачены.

Готовы ли украинцы к социализму? Задай эти вопросы сам себе и поймешь ответ. Готов отдавать государству много денег, чтобы оно передавало их тем, кто беднее тебя? Веришь ли, что государство действительно потратит их на помощь бедным?